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如此火熱的美國房產(chǎn)投資 有哪些最容易被忽視的風(fēng)險呢

當(dāng)然，相對國內(nèi)來講，美國房產(chǎn)確實有價格便宜、租金高等優(yōu)勢，但有也有很多的風(fēng)險，常見的比如有：房產(chǎn)稅、維修費、律師費、保險費、管理費、租客素質(zhì)、治安、管理難度、業(yè)主責(zé)任、訴訟風(fēng)險等等，這些一般都是中介公司會明確提示的。但有一些隱藏的風(fēng)險，中介則一般都不會主動提示，同時投資者自己也是很容易忽視。

容易忽視的風(fēng)險一：

不居住在美國的非美籍人士出租單純的房產(chǎn)，需要繳納30%的個人收入稅。

有很多投資人是不具有美國身份的，美國稅法規(guī)定，對于不居住在美國的非美國人的房租收入征繳房租總額30%的個人收入稅，而且這個稅還不能申請基于中美兩國稅收協(xié)定的抵扣，這項稅收的負(fù)擔(dān)是很重的，而且大多數(shù)州還有州稅。如果想投資美國房產(chǎn)用于出租的話，這個風(fēng)險是必須考察清楚的。

當(dāng)然這部分稅收也可以換一種方法進(jìn)行納稅，雖然其累進(jìn)稅率最高達(dá)35%，因為可以降低納稅基數(shù)，一般算下來應(yīng)納稅額會有所降低。但這種方式必須聘用專業(yè)律師、稅務(wù)師進(jìn)行規(guī)劃，而美國的律師費是比較貴的。

有部分國人會選擇一些土辦法避稅或者干脆不報稅，但這種方式風(fēng)險更大，可能面臨罰款甚至是刑事責(zé)任。

有的投資者可能會問，如果我住在美國或者有美國綠卡不就沒有這么高了嗎？確實不錯，但此時你作為美國的稅務(wù)居民，山姆大叔就要對你的全球收入進(jìn)行征稅了!

容易忽視的風(fēng)險二：

非美國稅務(wù)居民出售美國房產(chǎn)需要繳納高達(dá)獲利部分可能高達(dá)28%的所得稅。

當(dāng)非美國稅務(wù)居民或者外國公司出售美國房產(chǎn)時，如果持有期間不超過一年，用累進(jìn)稅率來進(jìn)行計稅，累進(jìn)稅率的。如果持有超過一年，則適用長期資本利得稅，一般稅率最高不超過15%，但特殊情況下可能高達(dá)25%甚至于28%，比如50萬美金購買的房產(chǎn)，以70萬美金出售，獲利20萬，需要繳納所得稅5萬美金；而且根據(jù)《外國人房地產(chǎn)投資稅收法firpta》，為防止外國人或外國公司出售房產(chǎn)后征稅難度大，將征收相當(dāng)于房產(chǎn)交易價格10%的預(yù)收稅，也就是7萬美金，完成交易后，再進(jìn)行抵扣。

容易忽視的風(fēng)險三：

美國房屋交易成本很高，除了需要繳納高額稅金外，各種費用也是非常高的，有的費用由買方支付，有的費用由賣方支付，在選擇作為投資時，你的房子會需要將來賣出獲利，因此一定不能忽視。

費用一、中介傭金。出售房產(chǎn)時，一般中介傭金由賣方支付，而且美國的中介傭金遠(yuǎn)高于國內(nèi)，達(dá)4-6%，而國內(nèi)一般都在1%-2%；也就是說50萬美金的房子，如果需要賣掉，得支付12-18萬人民幣的中介費。

費用二：產(chǎn)權(quán)保險，在美國做房產(chǎn)交易時，一般都會購買產(chǎn)權(quán)保險，以防止當(dāng)產(chǎn)權(quán)出現(xiàn)糾紛時，可以買受人不受損失。其保險費率高達(dá)房屋總價值的0.5%左右，也就是說50萬美金的房產(chǎn)，保險費可能高達(dá)1.5萬人民幣左右，每個州都不一樣，譬如紐約可能需要0.6%還多，而加利福尼亞則只需要0.4%多一些，在西海岸，產(chǎn)權(quán)保險一般都由出售方購買，而在其他州，則一般由買房人承擔(dān)。

中國投資者往往會覺得產(chǎn)權(quán)保險沒必要，這是非常危險的想法。因為美國是一個特別容易牽涉訴訟的國度。一個房子的產(chǎn)權(quán)會因為：產(chǎn)權(quán)偽造、欺騙、欺詐、登記錯誤、侵占、錯誤簽字、前房主違反建筑規(guī)范、測量圖錯誤、律師造成的錯誤及失職、前房主欠繳的地稅、產(chǎn)權(quán)上無效的貸款、未記錄的特殊土地使用和通行權(quán)等諸多原因而導(dǎo)致訴訟。在美國做房產(chǎn)交易前，一般都會請專業(yè)人士進(jìn)行產(chǎn)權(quán)調(diào)查，這在國內(nèi)是不可想象的。雖然做過產(chǎn)權(quán)調(diào)查，絕大部分美國人人還是會購買產(chǎn)權(quán)保險，因為一旦導(dǎo)致訴訟，損失是非常難以控制的。

還有很多其他費用：例如（假設(shè)總價50萬美金），中介傭金25000美金，產(chǎn)權(quán)保險2500美金，律師費2000美金，登記費100美金，房檢費500美金，產(chǎn)權(quán)調(diào)查費300美金，公證費300美金，勘察費200美金，房屋估價費300美金，算下來總費用需31200美金，占比6.24%。

容易忽視的風(fēng)險四：

非美國稅務(wù)居民的遺產(chǎn)稅風(fēng)險，可能導(dǎo)致資產(chǎn)大幅度折損。

案例：錢先生的孩子到美國上高中，錢太太陪同，但她的綠卡還在申請中，同時她又以個人名義買了一套價值80萬美元的房產(chǎn)用于自住。結(jié)果到美國僅三個月，錢太太因車禍意外死亡。錢先生悲痛的同時還發(fā)現(xiàn)，要繼承這套房產(chǎn)，他們需要繳納近30萬美元的遺產(chǎn)稅！

很多國人購買美國房產(chǎn)，都是用個人名義直接購買，那么如果房產(chǎn)持有人死亡，根據(jù)美國稅法的屬人兼屬地原則，就必然面臨遺產(chǎn)稅的風(fēng)險。

如果持有人是美國稅務(wù)居民身份，那么他的全部遺產(chǎn)有至少500萬美元的免稅額，只有超過的部分需要繳納最高達(dá)40%的遺產(chǎn)稅。如果是夫妻，則兩個人至少有超過千萬美元的免稅額，相當(dāng)于人民幣六千萬以上，因此絕大部分家庭都不會面臨遺產(chǎn)稅問題。當(dāng)然對于部分移民美國的富豪，遺產(chǎn)稅的規(guī)劃就是一個很系統(tǒng)的工程，我們在這里暫時不做探討。

我們要提醒的是很多國內(nèi)的投資者，并不具備美國身份，他們往往簡單的以自己的名義在美國購買房產(chǎn)，雖然不受任何限購政策限制，但需要特別注意的是：

美國對其非稅務(wù)居民在美國的不動產(chǎn)征收遺產(chǎn)稅，且免稅額僅6萬美金，稅率最高達(dá)40%，如果持有人一旦身故，他持有的美國房產(chǎn)如果需要繼承，則將面臨高達(dá)40%的遺產(chǎn)稅率，資產(chǎn)面臨大幅折損。

有的投資人可能會提出，我提前將財產(chǎn)贈與給子女呢？因為美國稅法規(guī)定：“對非美國稅務(wù)居民贈與不征收贈與稅”。但這種理解是只知其一不知其二。美國稅法還規(guī)定：“非美國稅務(wù)居民贈與其位于美國境內(nèi)的不動產(chǎn)、股權(quán)等，需要繳納贈與稅”。

那么如何解決呢？對于自己不是美國稅務(wù)居民，但妻子、子女或其他近親屬已經(jīng)移民美國的人士，可以采取直接贈與資金，然后以子女的名義在美國購買不動產(chǎn)的方式。因為美國對于外國人贈與美國人的現(xiàn)金資產(chǎn)是不征收贈與稅的。而且如果子女還是用于自住的話，將來如果出售該房產(chǎn)時，還可能有25萬美元的資本利得稅的免稅額。

對于既沒有美國身份，又沒有近親屬是美國身份的投資者來說，一般有三種通用方法：

方法一、聯(lián)名持有房產(chǎn)，當(dāng)一個持有人死亡后，房產(chǎn)直接全部歸另一個人持有人持有。但這種方法終究要面臨兩個持有人都死亡后的遺產(chǎn)稅問題。

方法二、生前出售房產(chǎn)，因為美國稅法規(guī)定，對于美國人在美國的現(xiàn)金存款是不征收遺產(chǎn)稅的，因此如果能在房產(chǎn)持有人去世前及時出售房產(chǎn)，及時將房產(chǎn)變成現(xiàn)金，則主要成本就是資本利得稅，只針對房子增值產(chǎn)生的資本利得征收15-20%，最高不超過28%的稅。比起整體房產(chǎn)的價值的近40%的遺產(chǎn)稅，稅務(wù)負(fù)擔(dān)就大大降低了。同時如果繼承人繼承的是房產(chǎn)，將來他需要變現(xiàn)的時候，還得再繳納資本利得稅。

但這個方法有兩個致命缺陷：

缺陷一、如果持有人意外死亡，根本不可能預(yù)見，當(dāng)然不可能提前出售房產(chǎn)；

缺陷二、就算是病危時臨時處置，處置時也得和死神賽跑，倉促出售房產(chǎn)，必然也會導(dǎo)致房產(chǎn)的賤賣處理。

方法三、用llc公司持有房產(chǎn)，同時還必須在與美國有稅收協(xié)定的離岸地設(shè)置一家離岸公司，再持有l(wèi)lc公司的股權(quán)。當(dāng)實際控制人去世后，可以直接在離岸地辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓，而美國稅法對于非美國稅務(wù)居民持有的非美國公司股權(quán)當(dāng)然不征收遺產(chǎn)稅。但如果要貸款購買房產(chǎn)，則結(jié)構(gòu)需要更復(fù)雜一些。

llc架構(gòu)示意簡圖

同時當(dāng)需要出售持有的房產(chǎn)時，只需要繳納llc公司的相關(guān)稅費即可，而且可以很好的保證實際控制人的隱私，規(guī)避房產(chǎn)持有過程中帶來的責(zé)任風(fēng)險。因此對于投資美國的非美籍人士，最好還是先設(shè)立一個有限責(zé)任公司的代持架構(gòu)，雖然需要付出一定的時間、精力和費用，但對于長期安全持有資產(chǎn)非常有必要。

在此筆者提示投資者，在進(jìn)行海外地產(chǎn)投資時，因為經(jīng)濟環(huán)境的不同，一定不能直接套用國內(nèi)的投資經(jīng)驗，比如筆者曾經(jīng)聽一位英國房產(chǎn)投資中介將倫敦郊區(qū)的房產(chǎn)類比成北京郊區(qū)的房產(chǎn)，聲稱這個地區(qū)將迅速的發(fā)展成為城市副中心。而實際上一個正在高速城市化過程中的國家（中國）和一個成熟城市化的國家（英國），其大城市郊區(qū)的發(fā)展速度是不可同日而語的。

同時由于我們對國外的法律、經(jīng)濟環(huán)境和交易習(xí)慣等不熟悉，而中介一般為了迅速成交，往往不會告知全部風(fēng)險，而這些風(fēng)險往往是我們無法預(yù)見甚至于無法理解的。

因此我們在進(jìn)行投資前，最好找沒有利益關(guān)系的專業(yè)人士進(jìn)行咨詢。國內(nèi)目前正在逐步發(fā)展壯大的私人銀行家正是這樣一個國內(nèi)非常稀缺的專業(yè)群體。他們熟悉法律、稅務(wù)、全球資產(chǎn)設(shè)定、產(chǎn)權(quán)梳理、資產(chǎn)保全及傳承，是屬于站在客戶角度并給與客戶專業(yè)咨詢和管理服務(wù)的專家。